Анализ убыточности по ОСАГО на примере ПАО СК «Росгосстрах»

Содержание

Введение

Глава 1. 1 Развитие обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в Российской Федерации

1.1. 1.1 Нормативные основы регулирования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в Российской Федерации

1.2. 1.2 Динамика развития страхового рынка ОСАГО Рассмотрим динамику страховых премий и выплат по ОСАГО на страховом рынке в период 2021-2025 гг

1.3. 1.3 Нормативное регулирование страховых случаев по ОСАГО Правила ОСАГО – утверждаются ЦБ: раздел «Порядок осуществления страховых выплат»

1.4. 1.4 Основные проблемы роста убыточности по ОСАГО

Глава 2. 2 Анализ убыточности ОСАГО в ПАО «Росгосстрах»

2.1. 2.1 Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО СК «Росгосстрах» на страховом рынке

2.2. 2.2 Динамика развития ОСАГО в ПАО «Росгосстрах» Таблица 2

2.3. 2.3 Анализ процесса урегулирования ОСАГО в ПАО «Росгосстрах»

2.4. 2.4 2.4 Основные направления контроля убыточности ОСАГО в ПАО «Росгосстрах»

Заключение

Список использованной литературы

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема: АНАЛИЗ УБЫТОЧНОСТИ ПО ОСАГО НА ПРИМЕРЕ ПАО СК «РОСГОССТРАХ»

Специальность: 38.02.02 Страховое дело (по отраслям)

ВВЕДЕНИЕ

Обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств представляет собой один из наиболее массовых и социально значимых видов страхования в Российской Федерации. Впрочем, эта массовость оборачивается серьезными вызовами для страховщиков. Начиная с 2018 года, когда Банк России начал либерализацию страховых тарифов по ОСАГО, коэффициент выплат в данном сегменте демонстрирует устойчивую тенденцию к росту, что ставит под угрозу финансовую устойчивость целого ряда страховых компаний. По данным Российского союза автостраховщиков, в 2023 году средний коэффициент выплат по ОСАГО достиг 77,4%, тогда как нормативный уровень для обеспечения прибыльности операций не должен превышать 60-65% [12, c. 45]. Такая динамика требует детального изучения факторов убыточности и разработки мер по ее контролю.

Актуальность темы определяется несколькими обстоятельствами. Во-первых, реформирование ОСАГО, осуществляемое Банком России с 2017 года, кардинально изменило механизмы ценообразования в отрасли: переход от жестко фиксированных тарифов к «тарифному коридору» и последующее внедрение модели риск-ориентированного страхования предоставили страховщикам определенную свободу андеррайтинга, но одновременно потребовали глубокой аналитической проработки структуры страхового портфеля. Во-вторых, цифровизация страховых операций, появление телематических устройств и систем автоматизированного урегулирования убытков создают новые возможности для управления убыточностью, которые пока используются страховщиками неравномерно. Наконец, растет проблема страхового мошенничества: по оценкам экспертов РСА, до 12-15% всех страховых случаев по ОСАГО могут содержать элементы недобросовестного поведения страхователей или выгодоприобретателей [18, c. 78].

Степень разработанности проблемы в отечественной научной литературе можно охарактеризовать как высокую применительно к теоретическим основам страхования автогражданской ответственности и достаточно фрагментарную в части практических механизмов контроля убыточности. Фундаментальные работы Шахова В.В., Орланюк-Малицкой Л.А., Юлдашева Р.Т. заложили концептуальную базу для понимания природы страховых рисков в автостраховании и принципов тарифообразования. Современные исследования Никулиной Н.Н., Сплетухова Ю.А., Эриашвили Н.Д. акцентируют внимание на проблемах актуарных расчетов и формирования страховых резервов по долгосрочным обязательствам. Однако работ, комплексно анализирующих убыточность конкретного страховщика в контексте современных регуляторных изменений и цифровых трансформаций страхового рынка, на сегодняшний день явно недостаточно. Особенно остро ощущается дефицит исследований, в которых теоретические подходы сочетались бы с анализом реальной практики крупнейших страховых компаний.

ПАО СК «Росгосстрах» — одна из старейших и крупнейших страховых компаний России, занимающая по итогам 2024 года третье место по объему собранных премий по ОСАГО (более 28 млрд рублей). Страховой портфель компании насчитывает свыше 3,2 млн действующих договоров обязательного автострахования, что делает ее идеальным объектом для изучения динамики убыточности в массовом сегменте. Анализ показателей финансовой устойчивости компании выявляет противоречивую картину: при стабильном росте собранных премий на 8,3% ежегодно комбинированный коэффициент убыточности по ОСАГО в 2023-2024 годах превысил 102%, что означает прямой убыток от андеррайтинговой деятельности [31, c. 112]. Подобная ситуация требует детального изучения структуры убытков, каналов их возникновения и эффективности существующих механизмов контроля.

Цель выпускной квалификационной работы — провести комплексный анализ убыточности по ОСАГО в ПАО СК «Росгосстрах» и разработать предложения по ее снижению на основе современных методов управления страховыми рисками.

Достижение поставленной цели предполагает решение следующих задач:

• исследовать нормативно-правовые основы регулирования обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в Российской Федерации;
• проанализировать динамику развития страхового рынка ОСАГО в период 2021-2025 гг. на основе официальной статистики Банка России и РСА;
• изучить порядок урегулирования страховых случаев по ОСАГО и выявить ключевые факторы роста убыточности;
• дать организационно-экономическую характеристику деятельности ПАО СК «Росгосстрах» на страховом рынке;
• провести детальный анализ убыточности ОСАГО в ПАО СК «Росгосстрах» с расчетом коэффициента выплат и комбинированного коэффициента убыточности;
• разработать практические рекомендации по совершенствованию системы контроля убыточности в исследуемой страховой компании.

Объектом исследования выступает деятельность ПАО СК «Росгосстрах» по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

Предметом исследования являются показатели убыточности страхового портфеля по ОСАГО, факторы их формирования и методы управления в условиях трансформации российского страхового рынка.

Методологическую базу исследования составляют общенаучные методы анализа и синтеза, системный подход к изучению страховых процессов, а также специальные методы страхового дела. Теоретической основой послужили концепции управления страховыми рисками, разработанные в трудах отечественных исследователей — представителей научных школ Финансового университета при Правительстве РФ и МГУ им. М.В. Ломоносова. Практика же. В практической части работы применены методы коэффициентного анализа финансовых показателей страховщика, факторного анализа убыточности, сравнительного анализа показателей ПАО СК «Росгосстрах» со среднерыночными данными. Источниковая база включает официальную статистику Банка России по ключевым показателям деятельности страховщиков за 2021-2025 годы, аналитические материалы Р

…